কাতার রাষ্ট্র

আওকাফ (أوقاف) ও ইসলামি বিষয়ক মন্ত্রণালয়

আওকাফ (أوقاف)

AWQAF

আওকাফ সংশ্লিষ্ট সাধারণ অধিদপ্তর (الإدارة العامة للأوقاف)

জেনারেল ডিরেক্টরেট অব এনডাউমেন্টস

ব্যাংকিং তাওয়াররুক (التورق المصرفي)

রচনা

রিয়াদ বিন রাশিদ আব্দুল্লাহ আল-রশুদ

প্রকাশনা

আওকাফ (أوقاف) ও ইসলামি বিষয়ক মন্ত্রণালয়

আওকাফ সংশ্লিষ্ট সাধারণ অধিদপ্তরের (الإدارة العامة للأوقاف) অর্থায়নে

ইসলামি বিষয়ক অধিদপ্তর (إدارة الشؤون الإسلامية)

কাতার রাষ্ট্র

পরম করুণাময় ও অসীম দয়ালু আল্লাহর নামে।

ব্যাংকিং তাওয়াররুক

সর্বস্বত্ব সংরক্ষিত

প্রথম সংস্করণ

১৪৩৪ হিজরি - ২০১৩ খ্রিস্টাব্দ

ভূমিকা

সমস্ত প্রশংসা আল্লাহর জন্য, এমন প্রশংসা যা তাঁর নেয়ামতসমূহের যথার্থ শুকরিয়া স্বরূপ। দরুদ ও সালাম বর্ষিত হোক তাঁর সৃষ্টির শ্রেষ্ঠ এবং সর্বশেষ রাসূলের ওপর। অতঃপর:

কাতার রাষ্ট্রের ধর্ম বিষয়ক ও ইসলামি কার্যক্রম মন্ত্রণালয়কে—যাকে আল্লাহ উম্মাহর জন্য কল্যাণকর গ্রন্থসমূহ প্রচার ও প্রকাশের কাজে অংশ নেওয়ার তাওফিক দান করেছেন—তা মহান আল্লাহ সুবহানাহু ওয়া তায়ালার শুকরিয়া আদায় করছে যে, তাদের প্রকাশিত গ্রন্থসমূহ বিদগ্ধ আলেম সমাজের নিকট সন্তুষ্টি ও গ্রহণযোগ্যতা লাভ করেছে।

শিক্ষামূলক প্রকাশনা জগতের পর্যবেক্ষকদের নিকট গত ছয় দশকেরও বেশি সময় ধরে উম্মাহর ঐতিহ্য সংরক্ষণে কাতার রাষ্ট্রের প্রচেষ্টাগুলো অজানা নয়। সাত বছর আগে মন্ত্রণালয় কর্তৃক শুরু হওয়া 'ইসলামি ঐতিহ্য পুনর্জাগরণ প্রকল্প' সেই প্রচেষ্টাসমূহেরই একটি ধারাবাহিকতা এবং কাতার রাষ্ট্র যে সুপরিচিত আদর্শিক পথের ওপর প্রতিষ্ঠিত, তারই প্রতিফলন।

এই বরকতময় প্রকল্পের সূচনালগ্ন থেকেই মহান আল্লাহ জাল্লা ওয়া আলা মন্ত্রণালয়ের জন্য বিভিন্ন শাস্ত্রের এমন কিছু মৌলিক আকর গ্রন্থ প্রকাশ করা সহজ করে দিয়েছেন, যেগুলোর অধিকাংশ প্রথমবারের মতো মুদ্রিত হচ্ছে। তাফসির ও কুরআন সংশ্লিষ্ট জ্ঞান-বিজ্ঞানে মন্ত্রণালয় বেশ কিছু গ্রন্থ প্রকাশ করেছে: তন্মধ্যে রয়েছে আল-উলাইমি রচিত তাফসির 'ফাতহুর রহমান ফি তাফসিরিল কুরআন', যা প্রথমবারের মতো মুদ্রিত হচ্ছে; মুহাম্মদ লুতফি আস-সাব্বাগ রচিত 'তাহজিবু তাফসিরিল জালালাইন'; এবং মুহাম্মদ বিন মুসা আল-নাসর রচিত 'আদ-দুররুন নাথির ফি ইখতিসারি তাফসিরি ইবনি কাসির'। বর্তমানে আমরা ইবনে আতিয়্যাহ রচিত 'আল-মুহাররার আল-ওয়াজিজ ফি তাফসিরিল কিতাবিল আজিজ' গ্রন্থটির একটি বিশেষ ও উন্নত সংস্করণ প্রকাশের পর্যায়ে রয়েছি, যা একাধিক হস্তলিখিত পাণ্ডুলিপির সাথে তুলনা করা হয়েছে এবং অত্যন্ত নিপুণ বৈজ্ঞানিক পদ্ধতিতে সম্পাদিত হয়েছে। আর মাসহাফের লিখনরীতি শাস্ত্রে মন্ত্রণালয় প্রকাশ করেছে

মন্ত্রণালয় উকাইলির ‘মারসুমুল মুসহাফ’ এবং আল-লাবীব নামে পরিচিত আবু বকর আব্দুল গনির ‘আদ-দুররাতুস সাকিলা ফি শারহি আবয়াতিল আকিলা’ গ্রন্থটি প্রকাশ করেছে।

এবং কিরাত বিজ্ঞানে মন্ত্রণালয় আবু হাফস সিরাজুদ্দিন আন-নাশশার রচিত ‘আল-বুদুরুয যাহিরা ফিল কিরাআতিল আশরিল মুতাওয়াতিরা’ গ্রন্থটি প্রকাশ করেছে, যা ড. আহমদ ঈসা আল-মাসারাউয়ি কর্তৃক সম্পাদিত, এবং আবু ফজল আব্দুর রহমান বিন আহমদ বিন হাসান আর-রাজি রচিত ‘মাআনিল আহরুফিস সাবআ’ গ্রন্থটি প্রকাশ করেছে, যা ড. হাসান জিয়াউদ্দিন ইতর কর্তৃক সম্পাদিত।

এবং সুন্নাতে নববী ও এর ব্যাখ্যাগ্রন্থসমূহের ক্ষেত্রে: মন্ত্রণালয় বেশ কয়েকটি গ্রন্থ প্রকাশ করেছে, যেমন: ইবনুল মুলাক্কিনের ‘আত-তাওজিহ শারহুল জামিউস সহিহ’, সিনদির ‘হাশিয়া মুসনাদে ইমাম আহমদ’, কানাজি ও বুনি প্রত্যেকের রচিত ‘মুয়াত্তা ইমাম মালিক’-এর দুটি ব্যাখ্যাগ্রন্থ, রাফিয়ির ‘শারহু মুসনাদিল ইমামিশ শাফেয়ি’, বদরুদ্দিন আইনির ‘নুখাবুল আফকার শারহু মাআনিল আসার’, সিদ্দিক হাসান খানের ‘আওনুল বারি বি হাল্লি আদিল্লাতিল বুখারি’ এবং কাজি বদরুদ্দিন আদ-দামামিনির ‘মাসাবিহুল জামি’। এর পাশাপাশি নতুন ও নিখুঁত সম্পাদনায় ‘সহিহ ইমাম ইবনে খুজাইমা’, একাধিক পাণ্ডুলিপির ভিত্তিতে সম্পাদিত ইমাম নাসায়ির ‘আস-সুনানুল কুবরা’, ইবনুল আসির আল-জাযারির ‘জামিউল উসুল ফি আহাদিসির রাসুল’, বায়হাকির ‘আল-জামিউ লি শুয়াবিল ঈমান’, আবু তাহের আল-মুখলিসের ‘আল-মুখলাসিয়াত’, ইমাম ইবনে হিব্বানের ‘আত-তাকাসিম ওয়াল আনওয়া’ এবং ইবনে কারকুলের ‘মাতালিউল আনওয়ার’। শেষোক্ত দুটি গ্রন্থ প্রথমবারের মতো প্রকাশিত হচ্ছে। এছাড়া মন্ত্রণালয়ের অধীনে আরও কিছু প্রকল্প চলমান রয়েছে, যা যথাসময়ে ঘোষণা করা হবে।

এবং ফিকহ ও এর মূলনীতি (أصول) শাস্ত্রের ক্ষেত্রে: মন্ত্রণালয় বেশ কয়েকটি গ্রন্থ প্রকাশ করেছে, যার মধ্যে রয়েছে: ইমাম জুওয়াইনির ‘নিহায়াতুল মাতলাব ফি দিরায়াতিল মাজহাব’, যা ইসলামি ঐতিহ্য পুনর্জাগরণ কমিটির সদস্য প্রফেসর ড. আব্দুল আজিম আদ-দীব—আল্লাহ তাঁর প্রতি রহম করুন—কর্তৃক অত্যন্ত নিখুঁতভাবে সম্পাদিত।

অনুরূপভাবে, ইসলামি ঐতিহ্য পুনর্জাগরণ কমিটির সদস্য শায়খ ড. আব্দুল্লাহ আল-ফকিহ এর সূক্ষ্ম পর্যালোচনাসহ ইমাম ইবনুল মুনজিরের গ্রন্থ: "আল-আওসাত মিনাস সুনানি ওয়াল ইজমা'ই ওয়াল ইখতিলাফ", এবং ইমাম আল-লাখমির গ্রন্থ: "আত-তাবসিরাহ", হাম্বলি ফিকহের গ্রন্থ: "হাশিয়া আল-খালওয়াতি", ইমাম ইবনুল কাত্তান আল-ফাসির গ্রন্থ: "আল-ইকনা ফি মাসাইলিল ইজমা", মুহাম্মাদ বিন বদর উদ্দিন বিন বালবান আদ-দিমাশকির গ্রন্থ: "আখসারুল মুখতাসারাত ফি ফিকহি আলা মাজহাবি ইমাম আহমাদ বিন হাম্বল", ইব্রাহিম বিন আবি বকর আল-কুরাশি আল-আওফি আস-সালিহি আল-হাম্বলির গ্রন্থ: "বুগইয়াতুল মুতাতাব্বি’ লি হাল্লি আলফাজি রওদিল মুরবি", ইযযুদ্দিন আব্দুল আজিজ বিন আব্দুস সালামের গ্রন্থ: "কাওয়াইদুল আহকাম ফি ইসলাহিল আনাম", বদরুদ্দিন আল-আইনির গ্রন্থ: "মিনহাতুস সুলুক ফি শারহি তুহফাতিল মুলুক", এবং সবশেষে মুহাম্মাদ বিন আল-হাসান আশ-শায়বানির (মৃত্যু ১৮৯ হি.) গ্রন্থ: "আল-আসল", যা একাধিক পাণ্ডুলিপির ভিত্তিতে পূর্ণাঙ্গরূপে সম্পাদিত (محققًا) হয়ে প্রকাশিত হয়েছে। অচিরেই আরও কিছু গুরুত্বপূর্ণ প্রকাশনা আসছে যা ইসলামের প্রাথমিক যুগের ইসলামি ফিকহের প্রতিনিধিত্ব করবে।

সিরাতুত নববীর ক্ষেত্রে মন্ত্রণালয় ইবনু নাসিরুদ্দিন আদ-দিমাশকির একটি বৃহৎ সনদভিত্তিক (إسنادية) বিশ্বকোষ: "জামেউল আসার ফি সিয়ার ওয়া মাওলিদিল মুখতার" প্রকাশ করেছে।

আকাইদ ও তাওহিদের ক্ষেত্রে মন্ত্রণালয় ইমাম নববী (রাহিমাহুল্লাহ)-এর ছাত্র ইবনুল আত্তারের একটি অমূল্য ও চমৎকার গ্রন্থ: "আল-ই'তিকাদ আল-খালিস মিনাশ শাক্কি ওয়াল ইনতিকাদ", ইবনু আবিল ইযয আল-হানাফির গ্রন্থ: "শারহুল আকিদাহ আত-তহাবিইয়াহ" এবং অন্যান্য গ্রন্থ প্রকাশ করেছে।

সমসাময়িক গবেষণার ক্ষেত্রে মন্ত্রণালয় একগুচ্ছ অনন্য বৈজ্ঞানিক অভিসন্দর্ভ এবং অন্যান্য গ্রন্থ প্রকাশ করেছে, যার মধ্যে রয়েছে: "সময়ের অর্থনৈতিক মূল্য", "সন্তান জন্মদান সংক্রান্ত নওয়াজিল (نوازل)", "আল-কারাদাগি অর্থনৈতিক সংকলন" ইত্যাদি। আল্লাহর ইচ্ছায় অচিরেই কুরআন, সুন্নাহ, সমসাময়িক উদ্ভূত সমস্যা (نوازل) এবং বিশুদ্ধ ইসলামি সংস্কৃতির আধুনিক বিষয়াবলী নিয়ে এমন কিছু গবেষণাপত্র আসতে চলেছে যা চক্ষু শীতল করবে।

আজ মন্ত্রণালয় সম্মানিত পাঠকদের সমীপে একটি মূল্যবান গবেষণা ও অনন্য পর্যালোচনা পেশ করছে যার শিরোনাম হলো:

'ব্যাংকিং তাওয়াররুক' (التورق المصرفي) গ্রন্থের মাধ্যমে লেখক সেই আধুনিক সমস্যা (نازلة) নিয়ে আলোচনা করেছেন যা সম্মানীয় আলেমদের নিকট আজও পর্যালোচনা ও গবেষণার (اجتهاد) বিষয় হয়ে আছে। ইলম অন্বেষণকারীর নিকট এই বিষয়ের গুরুত্ব ও উপকারিতা অপ্রকাশিত নয়। তাই এই তাওয়াররুকের বিধান (حكم) বর্ণনা করা, ইসলামি ব্যাংকগুলোর ভবিষ্যৎ ও অর্থনৈতিক গতিধারার ওপর এর কার্যক্রমের প্রভাব জানা এবং ইসলামি শরিয়াহর সাথে এর প্রক্রিয়াগুলোর সামঞ্জস্য কতটুকু তা নিরূপণ করা এখন সময়ের দাবি। লেখক মাসআলাটির (مسألة) বিধান (حكم) বর্ণনার পূর্বে তা যথাযথভাবে চিত্রায়িত করার জন্য কঠোর পরিশ্রম (اجتهاد) করেছেন এবং নির্ভরযোগ্য ফকিহগণের মাযহাবসমূহ (مذاهب) তাদের মূল উৎস হতে উপস্থাপন করেছেন ও দলিলসমূহ (أدلة) নিয়ে আলোচনা করেছেন।

আমরা আল্লাহর নিকট প্রার্থনা করি যেন তিনি লেখককে সর্বোত্তম প্রতিদান দান করেন এবং তাঁর এই কিতাবের মাধ্যমে সকলকে উপকৃত করেন। আমাদের নবী মুহাম্মদ, তাঁর পরিবারবর্গ ও তাঁর সকল সঙ্গীদের ওপর আল্লাহর রহমত, শান্তি ও বরকত বর্ষিত হোক। আর সকল প্রশংসা জগতসমূহের প্রতিপালক আল্লাহর জন্য।

ভূমিকা

সকল প্রশংসা জগতসমূহের প্রতিপালক আল্লাহর জন্য, এবং দরুদ ও সালাম বর্ষিত হোক নবী ও রাসুলগণের মধ্যে সবচেয়ে সম্মানিত সত্তার ওপর। অতঃপর:

ইসলামি শরিয়তের টেক্সটসমূহের (نصوص) ওপর গভীরভাবে দৃষ্টিপাত করলে দেখা যায় যে, সুদ হলো অন্যতম জঘন্য ও কবীরা গুনাহ। মহান আল্লাহ যারা সুদের কারবার করে তাদের যন্ত্রণাদায়ক শাস্তির হুঁশিয়ারি দিয়েছেন এবং তাদের বিরুদ্ধে যুদ্ধের ঘোষণা দিয়েছেন। এটি মূলত এজন্য যে, সুদ হলো জুলুমের মূর্ত প্রতীক; এটি ঋণদাতার পক্ষ থেকে ঋণগ্রহীতার ওপর জুলুম এবং অন্যায়ভাবে মানুষের সম্পদ ভক্ষণ।

"জাহেলি যুগেও সুদের নানাবিধ অনিষ্ট ও অপকারিতা বিদ্যমান ছিল। তবে সেই কৃষ্ণপক্ষের কুৎসিত চেহারার বিকৃত রূপটি জাহেলি সমাজে ততটা স্পষ্ট ছিল না, যতটা বর্তমানে আমাদের এই আধুনিক বিশ্বে উন্মোচিত হয়েছে। সেই কদর্য চেহারার ব্রণ ও ফোড়াগুলো তখন পুরোপুরি প্রকাশ পায়নি, যতটা আজ আমাদের এই আধুনিক সমাজে প্রকাশ পেয়েছে। ... বস্তুত সুদি ব্যবস্থা মানবতার জন্য এক অভিশাপ—কেবল তাদের ঈমান, আখলাক ও জীবনদর্শনের ক্ষেত্রেই নয়, বরং তাদের অর্থনৈতিক ও ব্যবহারিক জীবনের মূল কেন্দ্রবিন্দুতেও। এটি এমন এক জঘন্য ব্যবস্থা যা মানবজাতির সুখ ও সমৃদ্ধিকে প্রকৃত অর্থেই ধ্বংস করে দেয় এবং মানুষের সুষম মানবিক বিকাশকে বাধাগ্রস্ত করে; যদিও এর ওপর বাহ্যিক চাকচিক্যের এমন এক প্রলেপ রয়েছে যা দেখে মনে হতে পারে যে, এই ব্যবস্থাটি সাধারণ অর্থনৈতিক প্রবৃদ্ধিতে সহায়তা করছে।" (১)

আর বর্তমান যুগে আমরা দেখতে পাচ্ছি যে, সুদ সর্বত্র ছড়িয়ে পড়েছে এবং সমাজে এমনভাবে সংক্রমিত হয়েছে যে—

--------------------------------------------

শুকনো কাঠে আগুনের মতো ব্যাংকিং ব্যবস্থার মাধ্যমে সুদি কারবারিরা, যারা অতীতে ব্যক্তি বা আর্থিক প্রতিষ্ঠানের রূপে বিদ্যমান ছিল, তারা এখন ব্যাংকের অবয়বে উপস্থিত হয়ে দিবালোকে প্রকাশ্যে গ্রাহকদের সুদ (الرِّبا) প্রদান করছে। এ কারণেই ইসলামি ব্যাংকসমূহ প্রতিষ্ঠিত হয়েছে যাতে উম্মাহর উপর থেকে সুদের (الرِّبا) এই মুসিবত দূর করা যায়, যা বর্তমানে মুসলিম সমাজগুলোতে একটি স্পষ্ট প্রপঞ্চে পরিণত হয়েছে। এই ব্যাংকগুলোর দায়িত্বশীল ব্যক্তিবর্গ এমন কিছু বিকল্প উদ্ভাবনে আপ্রাণ চেষ্টা চালিয়েছেন যা শারয়ি নিয়ম ও নীতিমালা (الضَّوابط) অনুযায়ী পরিচালিত হবে এবং মানুষের ইহকালীন জীবনে নগদ তারল্যের চাহিদা পূরণ করবে।

আর যেহেতু বিবর্তন জীবনেরই এক চিরন্তন নিয়ম (سُنَّة), তাই ইসলামি ব্যাংকগুলোরও বিবর্তন ঘটেছে এবং সেই সাথে গ্রাহকদের জন্য তাদের প্রদত্ত অর্থায়ন পদ্ধতিসমূহও বিবর্তিত হয়েছে। সাম্প্রতিক সময়ে আমরা লক্ষ্য করছি যে, কিছু ব্যাংক তাওয়াররুক (التَّورُّق)-এর পথ বেছে নিয়েছে, একে একটি সফল পদ্ধতি হিসেবে বিবেচনা করে যা মানুষের নগদ তারল্যের প্রয়োজন মেটাতে সক্ষম।

বর্তমান সময়ে ব্যাংকগুলো তাদের গ্রাহকদের যে তাওয়াররুক (التَّورُّق) সুবিধা প্রদান করে, তা ব্যক্তিদের দ্বারা সম্পাদিত সাধারণ তাওয়াররুক (التَّورُّق) থেকে ভিন্ন—যা নিয়ে প্রাচীন ও বর্তমান আলেমদের মধ্যে মতভেদ বিদ্যমান। তাই 'ব্যাংকিং তাওয়াররুক' (التَّورُّق المصرفي)-এর প্রকৃত বিধান (حكم) জানা এবং ইসলামি ব্যাংকিংয়ের ভবিষ্যৎ ও অর্থায়ন পদ্ধতির অর্থনৈতিক দিকগুলোতে এর প্রভাব মূল্যায়নের জন্য বিষয়টি নিয়ে বিশদ আলোকপাত করা অপরিহার্য। কেননা ব্যাংকিং তাওয়াররুক (التَّورُّق المصرفي) প্রক্রিয়াটি একটি আধুনিক উদ্ভূত সমস্যা (نازلة), যা এখনও পর্যালোচনা ও ইজতিহাদ (اجتهاد)-এর পর্যায়ে রয়েছে এবং মুজতাহিদগণের (المجتهدين) গবেষণার দাবি রাখে। বিশেষত এই প্রক্রিয়ার ব্যবহার

কিছু ব্যাংকে সুদি ঋণের পরিমাণ হ্রাসে ব্যাপক প্রভাব ফেলেছে, যেখানে এর কার্যক্রমের হার কমে ৩০ শতাংশে দাঁড়িয়েছে এবং তাওয়াররুক (التَّورُّق) ৭০ শতাংশ দখল করেছে, যা ক্রমাগত বাড়ছে। তাই এই প্রক্রিয়ার বিধান (حُكْم) বর্ণনা করা আবশ্যক, এবং এটি কি সত্যিই সুদি ঋণের একটি শারয়ি বিকল্প হওয়া সঠিক?

একজন ইলম অন্বেষণকারীর নিকট এই বিষয়ের গুরুত্ব ও উপকারিতা অনস্বীকার্য, যা নিম্নোক্ত বিষয়গুলোর মাধ্যমে ফুটে ওঠে:

1 - ব্যাংকিং তাওয়াররুক-এর বিধান স্পষ্ট করার তীব্র প্রয়োজন। কেননা বর্তমান সময়ে ব্যাংকগুলো বিভিন্ন প্রচারমাধ্যমে ব্যাংকিং তাওয়াররুক প্রোগ্রামের বিজ্ঞাপন প্রচার করছে, যা এর বৈধতা নিয়ে শিক্ষিত সমাজ ও বিশেষজ্ঞদের মধ্যে প্রবল আলোচনার সৃষ্টি করেছে; পাশাপাশি এর শরয়ি বিধান সম্পর্কে মানুষের ব্যাপক জিজ্ঞাসা রয়েছে।

2 - ইসলামী ব্যাংকগুলোর ভবিষ্যৎ এবং অর্থনৈতিক অগ্রগতির ওপর ব্যাংকিং তাওয়াররুক প্রক্রিয়ার প্রভাব সম্পর্কে জ্ঞান লাভ করা।

3 - ব্যাংকিং তাওয়াররুক পদ্ধতির কার্যাবলি এবং ইসলামী শরীয়াহর সাথে এর সামঞ্জস্যের বিষয়টি ব্যাখ্যা করার আবশ্যকতা, যাতে প্রতিটি ব্যক্তি এই পদ্ধতিগুলো সম্পর্কে অবগত হতে, বুঝতে এবং এর বিধান জানতে পারে।

 

‌‌বিষয়টি নির্বাচনের কারণসমূহ:

1 - ব্যাংকিং লেনদেন সম্পর্কে গভীর জ্ঞান অর্জনের প্রবল আকাঙ্ক্ষা; কেননা কেবল পাঠ বা তাত্ত্বিক আলোচনা ততটা ফলপ্রসূ হয় না, যতটা সরাসরি সংশ্লিষ্ট ক্ষেত্রে গিয়ে ব্যাংকিং কার্যক্রম পর্যবেক্ষণ এবং শিক্ষক, মাশায়েখ ও অর্থনীতিবিদদের সাথে আলোচনার মাধ্যমে অর্জিত হয়।

2 - বিভিন্ন দৃশ্যমান ও শ্রবণযোগ্য প্রচারমাধ্যমে ব্যাংকিং তাওয়াররুক সম্পর্কে ব্যাংকগুলোর পক্ষ থেকে দেওয়া বিজ্ঞাপনসমূহ আমাকে এই বিষয়ের ওপর আলোকপাত করতে এবং এর বিধান জানার উদ্দেশ্যে লিখতে অনুপ্রাণিত করেছে। ব্যাংকগুলো সর্বদা ব্যাংকিং তাওয়াররুক প্রোগ্রামের বিজ্ঞাপন প্রচার করে এবং সেগুলোকে এমন সব বিশেষণে বিশেষিত করে যা প্রোগ্রামগুলোর বৈধতার আভাস দেয়; যেমন- তারা এগুলোকে বরকতময়, কল্যাণকর বা সহজসাধ্য প্রোগ্রাম হিসেবে অভিহিত করে।

3 - ব্যাংকিং তাওয়াররুক প্রোগ্রাম সম্পর্কে অধিক পরিমাণে প্রশ্ন ও ফতোয়া তলব করা।

পূর্ববর্তী অধ্যয়নসমূহ:

উচ্চতর বিচার বিভাগীয় ইনস্টিটিউটের মাস্টার্স ও ডক্টরাল পর্যায়ের গবেষণা সূচিপত্রগুলো অনুসন্ধানের পর, এবং শরীয়াহ অনুষদের উচ্চতর শিক্ষা পর্যায়ের গবেষণাসমূহ ও কিং ফয়সাল সেন্টার ফর রিসার্চ অ্যান্ড ইসলামিক স্টাডিজের গবেষণাপত্রগুলো পর্যালোচনার পর আমার কাছে এটি স্পষ্ট হয়েছে যে, এই বিষয়ে কোনো প্রাতিষ্ঠানিক থিসিস হিসেবে কিছু লেখা হয়নি; বরং শুধুমাত্র কিছু ব্যক্তিগত গবেষণা প্রবন্ধ পেশ করা হয়েছে, যা ১৯ - ২৪/ ১০/ ১৪২৪ হিজরি তারিখে মক্কা মুকাররামায় অনুষ্ঠিত ইসলামিক ফিকহ একাডেমির ১৭তম অধিবেশনে উপস্থাপিত হয়েছিল। এছাড়া এর মধ্যে কিছু প্রবন্ধ ২৪তম আল-বারাকা সিম্পোজিয়ামে (২৯ শাবান - ২ রমজান ১৪২৪ হিজরি) এবং কিছু প্রবন্ধ ২৬ - ২৮ সফর ১৪২৩ হিজরি তারিখে অনুষ্ঠিত 'বিনিয়োগ ও উন্নয়নে ইসলামী ব্যাংকিং প্রতিষ্ঠানের ভূমিকা' শীর্ষক সম্মেলনে উপস্থাপিত হয়েছিল।

আমি উচ্চতর ইনস্টিটিউটে আমার গবেষণার বিষয়বস্তু এবং অন্যান্য কিছু গবেষণার মধ্যে একটি তুলনামূলক চিত্র পেশ করেছি এবং আমি সেখানে আমার পক্ষ থেকে যে নতুন বিষয়গুলো সংযোজন করব তা স্পষ্ট করেছি। সম্ভবত সেই গবেষণাগুলোর মধ্যে সবচেয়ে উল্লেখযোগ্য ও উৎকৃষ্ট হলো:

১ - ডক্টর সামি আল-সুওয়াইলামের গবেষণা: (তাওয়াররুক এবং সুসংগঠিত তাওয়াররুক)।

২ - ডক্টর আবদুল্লাহ আল-সাইদির গবেষণা: (বর্তমান সময়ে ব্যাংকগুলোতে পরিচালিত তাওয়াররুক পদ্ধতি)।

আমি আমার গবেষণা এবং পূর্বোক্ত দুটি গবেষণার তুলনামূলক পর্যালোচনায় সেই নতুন ইলমি বা জ্ঞানতাত্ত্বিক সংযোজনগুলো তুলে ধরেছি, যা ইতিপূর্বে অন্য কোনো গবেষক আলোচনা করেননি। এমনকি ডক্টর সামি আল-সুওয়াইলাম নিজেই আমাকে এই বিষয়গুলোর মধ্য থেকে কিছু নতুন সংযোজন নিয়ে লেখার পরামর্শ দিয়েছেন, যাতে বিষয়টি সকল দিক থেকে পূর্ণতা পায়। আমি যে সকল গুরুত্বপূর্ণ ইলমি সংযোজনগুলো নিয়ে আলোচনা করব তা নিম্নরূপ:

১ - ব্যাংক কর্তৃক পরিচালিত প্রতিটি লেনদেনে তাওয়াররুকের ব্যাংকিং পদ্ধতিসমূহ ব্যাখ্যা করা।

২ - তারল্যের অর্থনৈতিক প্রয়োজনীয়তা স্পষ্ট করা।

3 - ইসলামী শরিয়তে আইনি কৌশল (الحِيَل)-এর মূলনীতি সংক্রান্ত আলোচনা।

4 - ব্যক্তিগত তাওয়াররুক (التَّورُّق)-এর রূপসমূহ।

5 - ব্যক্তিগত তাওয়াররুক (التَّورُّق)-এর শর্তাবলি।

6 - ব্যাংক তাওয়াররুক (التَّورُّق) ও সুদের (الرِّبا) মধ্যকার পার্থক্যসমূহ।

7 - ব্যাংক তাওয়াররুকের (التَّورُّق) ব্যবহারিক পদ্ধতি এবং এর সুশৃঙ্খল প্রয়োগের পরিধি।

8 - অর্থায়নের অন্যান্য পদ্ধতির সাথে ব্যাংক তাওয়াররুকের (التَّورُّق) সম্পর্ক।

9 - আর্থিক প্রতিষ্ঠানসমূহের সাথে আন্তর্জাতিক পণ্য মুরাবাহার ক্ষেত্রে ব্যাংক তাওয়াররুকের (التَّورُّق) ফিকহি স্বরূপ (التكييف الفقهي) বিশ্লেষণ।

10 - তাওয়াররুকের (التَّورُّق) সেই ফিকহি স্বরূপ (التكييف الفقهي), যা গ্রাহকদের প্রচলিত ব্যাংকগুলোর ঋণ পরিশোধ করতে এবং ইসলামী ব্যাংকগুলোর সাথে লেনদেনে স্থানান্তরিত হতে সক্ষম করে।

11 - ক্রেডিট কার্ডের মাধ্যমে তাওয়াররুক (التَّورُّق)।

12 - 'তাইয়াসীর' ও 'খায়ের' কার্ড দুটির মধ্যে সাদৃশ্য ও বৈসাদৃশ্য।

13 - 'তাইয়াসীর' ও 'খায়ের' কার্ড দুটিতে তাওয়াররুকের (التَّورُّق) ফিকহি স্বরূপ (التكييف الفقهي)।

14 - শেয়ার ব্যবহারের মাধ্যমে তাওয়াররুক (التَّورُّق)।

15 - শেয়ার ব্যবহারের মাধ্যমে তাওয়াররুকের (التَّورُّق) ফিকহি স্বরূপ (التكييف الفقهي)।

16 - শেয়ার ব্যবহারের মাধ্যমে ব্যাংক তাওয়াররুক (التَّورُّق) এবং শেয়ার কিস্তির প্রোগ্রাম 'ওয়াতানি'-এর মধ্যকার পার্থক্যের বর্ণনা।

17 - গণমাধ্যমে প্রচারিত ব্যাংক তাওয়াররুক (التَّورُّق) প্রোগ্রামগুলোর পর্যালোচনা।

18 - ইসলামী ব্যাংকসমূহের ধারণা ও বৈশিষ্ট্য।

19 - ব্যাংকগুলোর ভবিষ্যতের ওপর তাওয়াররুক (التَّورُّق) কার্যক্রমের প্রভাব।

আর এই গবেষণায় আমি যে পদ্ধতি অনুসরণ করেছি তা নিম্নরূপ:

1 - গবেষণার উদ্দেশ্য স্পষ্ট করার জন্য সংশ্লিষ্ট মাসআলার হুকুম বর্ণনার পূর্বে সেটির একটি নির্ভুল চিত্র তুলে ধরা।

2 - মাসআলাটি যদি ঐকমত্যের (اتفاق) বিষয় হয়, তবে নির্ভরযোগ্য উৎস থেকে সেই ঐকমত্যের (اتفاق) প্রামাণ্যতা যাচাই (توثيق) সহ এর বিধান ও দলিল উল্লেখ করা।

3 - মাসআলাটি যদি মতভেদের (خلاف) অন্তর্ভুক্ত হয়, তবে নিম্নোক্ত পদ্ধতি অনুসরণ করা হবে:

ক- মাসআলার কিছু রূপ যদি মতভেদের (خلاف) এবং কিছু রূপ যদি ঐকমত্যের (اتفاق) বিষয় হয়, তবে মতভেদের ক্ষেত্রটি (محل الخلاف) সুনির্দিষ্টভাবে বিশ্লেষণ করা।

খ- মাসআলাটি সম্পর্কে বিভিন্ন মতামত (أقوال) উল্লেখ করা এবং কোন আলেম তা ব্যক্ত করেছেন তা স্পষ্ট করা; আমি মতামতগুলো (أقوال) মাযহাবভিত্তিক ধারায় উপস্থাপন করব এবং এরপর ফিকহী প্রবণতা অনুযায়ী সংক্ষেপে মতভেদ (خلاف) উল্লেখ করব।

গ- নির্ভরযোগ্য ফিকহী মাযহাবগুলোর মধ্যে আলোচনা সীমাবদ্ধ রাখা এবং সেই সাথে সালাফে সালেহীনের লভ্য মতামতগুলো (أقوال) উল্লেখে যত্নবান হওয়া। কোনো নির্দিষ্ট মাযহাবে মাসআলাটি পাওয়া না গেলে সেক্ষেত্রে তাখরীজ (تخريج) পদ্ধতি অনুসরণ করা।

ঘ- মূল উৎসসমূহ থেকে মতামতগুলোর (أقوال) সত্যতা যাচাই (توثيق) করা।

ঙ- মতামতগুলোর সপক্ষে কিছু দলিল উল্লেখ করা এবং সেই সাথে প্রমাণের দিকটি (وجه الدلالة) স্পষ্ট করা। এছাড়াও কোনো আলোচনা (مناقشات) থাকলে এবং তার কোনো জবাব থাকলে তা দলিলের পরপরই উল্লেখ করা।

চ- কারণ দর্শানোসহ অগ্রাধিকার (الترجيح) প্রদান করা।

4 - পরিমার্জন, সত্যতা যাচাই (توثيق), তাখরীজ (تخريج) এবং তথ্য সংগ্রহের ক্ষেত্রে মৌলিক ও প্রধান উৎসসমূহ এবং সমকালীন গবেষণার ওপর নির্ভর করা।

5 - গবেষণার মূল বিষয়ের ওপর নিবদ্ধ থাকা এবং অপ্রাসঙ্গিক আলোচনা পরিহার করা।

6 - উদাহরণ প্রদানের ক্ষেত্রে যত্নবান হওয়া, বিশেষ করে বাস্তবধর্মী উদাহরণ।

৭ - বিচ্ছিন্ন (شاذة) মতসমূহ উল্লেখ করা পরিহার করা।

৮ - গবেষণার সাথে স্পষ্ট সম্পর্কযুক্ত প্রাপ্ত বিষয়সমূহ পর্যালোচনায় বিশেষ গুরুত্ব প্রদান করা।

৯ - আয়াতসমূহের নম্বর প্রদান এবং সেগুলোর সূরার নাম হরকতসহ স্পষ্টভাবে উল্লেখ করা।

১০ - মূল উৎস থেকে হাদিসের তাখরিজ (تخريج) করা এবং কিতাব, অধ্যায়, খণ্ড ও পৃষ্ঠা উল্লেখ করা; সেই সাথে উক্ত হাদিসের মান (درجة) সম্পর্কে বিশেষজ্ঞগণের বক্তব্য উল্লেখ করা—যদি তা সহিহাইন (সহিহ বুখারি ও সহিহ মুসলিম) অথবা এদের যেকোনো একটিতে না থাকে। তবে যদি এদের অন্তর্ভুক্ত হয়, তবে শুধুমাত্র এ দুটি গ্রন্থ বা যেকোনো একটি থেকে তাখরিজ (تخريج) করাই যথেষ্ট।

১১ - মূল উৎস থেকে আসার (آثار) সমূহের তাখরিজ (تخريج) করা এবং সেগুলোর ওপর হুকুম (حكم) বর্ণনা করা।

১২ - পারিভাষিক শব্দাবলিকে সংশ্লিষ্ট শাস্ত্রের কিতাবসমূহ অথবা নির্ভরযোগ্য পরিভাষা বিষয়ক গ্রন্থাবলি থেকে সংজ্ঞায়িত করা।

১৩ - নির্ভরযোগ্য অভিধানসমূহ থেকে শব্দের অর্থ প্রমাণীকরণ করা এবং সেগুলোর উদ্ধৃতি খণ্ড ও পৃষ্ঠা নম্বরসহ প্রদান করা।

১৪ - আরবি ব্যাকরণ, বানানরীতি এবং বিরামচিহ্নের ব্যবহারের প্রতি যত্নশীল হওয়া।

১৫ - উপসংহারে গবেষণার গুরুত্বপূর্ণ ফলাফল এবং গবেষকের সুপারিশসমূহ অন্তর্ভুক্ত করা।

১৬ - স্বল্প পরিচিত ব্যক্তিবর্গের সংক্ষিপ্ত জীবনী (ترجمة) প্রদান করা।

১৭ - গবেষণার শেষে প্রচলিত নির্ঘণ্ট (فهرس) সমূহ যুক্ত করা, যা হলো:

- কুরআনুল কারিমের আয়াতের নির্ঘণ্ট (فهرس)।

- হাদিস ও আসার (آثار)-এর নির্ঘণ্ট (فهرس)।

- ব্যক্তিবর্গের নির্ঘণ্ট (فهرس)।

- তথ্যসূত্র ও মূল উৎসের নির্ঘণ্ট (فهرس)।

- বিষয়সূচি।

আর গবেষণার রূপরেখা প্রসঙ্গে বলতে গেলে, এটি একটি ভূমিকা, একটি উপক্রমণিকা, তিনটি অধ্যায় এবং একটি উপসংহারের সমন্বয়ে গঠিত, যা নিম্নরূপ:

ভূমিকা: এতে নিম্নোক্ত বিষয়সমূহ অন্তর্ভুক্ত রয়েছে:

ক- গবেষণার বিষয় ও শিরোনাম নির্ধারণ।

খ- বিষয়ের গুরুত্ব ও লক্ষ্য-উদ্দেশ্য।

গ- বিষয়টি নির্বাচনের কারণসমূহ।

ঘ- পূর্ববর্তী গবেষণাসমূহ।

ঙ- গবেষণা পদ্ধতি।

চ- গবেষণার রূপরেখা।

উপক্রমণিকা: গবেষণার শিরোনামের শব্দাবলির পরিচয়; এতে তিনটি পরিচ্ছেদ রয়েছে:

প্রথম পরিচ্ছেদ: ব্যক্তিগত (ফেকহি) তাওররুক-এর শাব্দিক ও পারিভাষিক সংজ্ঞা।

প্রথম অনুচ্ছেদ: তাওররুক-এর শাব্দিক সংজ্ঞা।

দ্বিতীয় অনুচ্ছেদ: তাওররুক-এর পারিভাষিক সংজ্ঞা।

প্রথম মাসআলা: ফকিহগণের নিকট 'তাওররুক' পরিভাষাটি ব্যবহারের বিশ্লেষণ।

দ্বিতীয় মাসআলা: তাওররুক-এর পারিভাষিক সংজ্ঞা।

দ্বিতীয় পরিচ্ছেদ: ব্যাংক তাওররুক-এর শাব্দিক ও পারিভাষিক সংজ্ঞা।

প্রথম অনুচ্ছেদ: শাব্দিক ও পারিভাষিক অর্থে ব্যাংকের সংজ্ঞা।

দ্বিতীয় অনুচ্ছেদ: ব্যাংক তাওররুক-এর সংজ্ঞা।

প্রথম মাসআলা: ব্যাংক তাওররুক-এর নামকরণের ভিন্নতা।

দ্বিতীয় মাসআলা: ব্যাংক তাওররুক-এর পারিভাষিক সংজ্ঞা।

তৃতীয় পরিচ্ছেদ: অর্থনৈতিক জীবনে নগদ তারল্যের প্রয়োজনীয়তা।

প্রথম অধ্যায়: ব্যক্তিগত (ফিকহি) তাওয়াররুক, এতে পাঁচটি পরিচ্ছেদ রয়েছে:

প্রথম পরিচ্ছেদ: ইসলামি শরিয়তে হিলা বা কৌশলের মূলনীতি।

প্রথম অনুচ্ছেদ: শাব্দিক ও পরিভাষাগত (اصطلاحًا) অর্থে হিলার পরিচয়।

দ্বিতীয় অনুচ্ছেদ: বিরোধপূর্ণ বিষয়ের বিশ্লেষণ।

তৃতীয় অনুচ্ছেদ: হিলা বা কৌশলের ব্যাপারে ওলামায়ে কেরামের অবস্থান।

চতুর্থ অনুচ্ছেদ: দলিলসমূহ (أدلة) ও প্রাধান্যদান (ترجيح)।

প্রথম মাসয়ালা: দলিলসমূহ (أدلة)।

দ্বিতীয় মাসয়ালা: প্রাধান্যদান (ترجيح)।

দ্বিতীয় পরিচ্ছেদ: তাওয়াররুক ও ইনাহ-এর মধ্যকার সম্পর্ক, এতে দুটি অনুচ্ছেদ রয়েছে:

প্রথম অনুচ্ছেদ: ইনাহ-এর বিধান (حكم)।

প্রথম মাসয়ালা: শাব্দিক ও পরিভাষাগত (اصطلاحًا) অর্থে ইনাহ-এর সংজ্ঞা এবং এর কিছু রূপ।

দ্বিতীয় মাসয়ালা: বিরোধপূর্ণ বিষয়ের বিশ্লেষণ।

তৃতীয় মাসয়ালা: ইনাহ বিক্রয়ের ব্যাপারে ওলামায়ে কেরামের অবস্থান।

চতুর্থ মাসয়ালা: দলিলসমূহ (أدلة) ও প্রাধান্যদান (ترجيح)।

প্রথম শাখা: দলিলসমূহ (أدلة)।

দ্বিতীয় শাখা: ইনাহ নিষিদ্ধকরণ (تحريم) নির্দেশক হাদিসসমূহের ব্যাপারে শাফেয়ীর অবস্থান।

তৃতীয় শাখা: প্রাধান্যদান (ترجيح)।

দ্বিতীয় অনুচ্ছেদ: ইনাহ-এর অন্তর্ভুক্ত হিসেবে তাওয়াররুক।

প্রথম মাসয়ালা: ইনাহ-এর সংজ্ঞার ব্যাপকতায় তাওয়াররুক-এর অন্তর্ভুক্ত হওয়া।

দ্বিতীয় মাসয়ালা: তাওয়াররুক ও ইনাহ-এর মধ্যকার সাদৃশ্যের দিকসমূহ।

তৃতীয় মাসয়ালা: তাওররুক (التورق) ও ঈনাহ (العينة)-এর মধ্যে পার্থক্য।

তৃতীয় পরিচ্ছেদ: ব্যক্তিগত তাওররুক (التورق الفردي)-এর পদ্ধতিসমূহ।

চতুর্থ পরিচ্ছেদ: ব্যক্তিগত তাওররুক (التورق الفردي)-এর বিধান (حكم)।

প্রথম অনুচ্ছেদ: বিরোধপূর্ণ বিষয়ের বিশ্লেষণ (تحرير محل النزاع)।

দ্বিতীয় অনুচ্ছেদ: তাওররুক বিক্রয় (بيع التورق) সম্পর্কে পূর্ববর্তী ফকীহগণের (الفقهاء المتقدمين) অবস্থান।

তৃতীয় অনুচ্ছেদ: তাওররুক বিক্রয় (بيع التورق) সম্পর্কে পরবর্তী ও সমকালীন আলেমগণের (العلماء المتأخرين والمعاصرين) অবস্থান।

চতুর্থ অনুচ্ছেদ: দলীলসমূহ (الأدلة) ও প্রাধান্য প্রদান (الترجيح)।

প্রথম মাসয়ালা: দলীলসমূহ (الأدلة)।

দ্বিতীয় মাসয়ালা: প্রাধান্য প্রদান (الترجيح)।

পঞ্চম পরিচ্ছেদ: ব্যক্তিগত তাওররুক (التورق الفردي)-এর শর্তাবলি (شروط)।

দ্বিতীয় অধ্যায়: ব্যাংকিং তাওররুক (التورق المصرفي)-এর স্বরূপ, এতে পাঁচটি পরিচ্ছেদ রয়েছে:

প্রথম পরিচ্ছেদ: ব্যাংকিং তাওররুক (التورق المصرفي)-এর পদ্ধতি এবং এতে সংশ্লিষ্ট পক্ষসমূহ। এতে দুটি অনুচ্ছেদ রয়েছে:

প্রথম অনুচ্ছেদ: ব্যাংকিং তাওররুক (التورق المصرفي)-এর পদ্ধতি।

প্রথম মাসয়ালা: ব্যাংকসমূহে পরিচালিত তাওররুক (التورق) প্রক্রিয়ার সাধারণ পদ্ধতি।

দ্বিতীয় মাসয়ালা: ব্যাংকিং তাওররুক (التورق المصرفي)-এর বৈশিষ্ট্য।

তৃতীয় মাসয়ালা: ব্যাংকিং তাওররুক (التورق المصرفي) প্রক্রিয়ায় ব্যবহৃত পণ্যসমূহের প্রকৃতি।

দ্বিতীয় অনুচ্ছেদ: ব্যাংকিং তাওররুক (التورق المصرفي)-এ সংশ্লিষ্ট পক্ষসমূহ।

দ্বিতীয় পরিচ্ছেদ: ব্যাংকিং তাওররুক (التورق المصرفي) ও ব্যক্তিগত তাওররুক (التورق الفردي)-এর মধ্যে পার্থক্যসমূহ।

তৃতীয় পরিচ্ছেদ (المبحث الثالث): ব্যাংকিং তাওয়াররুক (التورق المصرفي) এবং রিবা (الربا)-এর মধ্যে পার্থক্যসমূহ।

চতুর্থ পরিচ্ছেদ (المبحث الرابع): ব্যাংকিং তাওয়াররুক (التورق المصرفي)-এর ব্যবহারিক পদ্ধতি এবং এর শৃঙ্খলার মাত্রা।

পঞ্চম পরিচ্ছেদ (المبحث الخامس): ব্যাংকিং তাওয়াররুক (التورق المصرفي) এবং অন্যান্য অর্থায়ন পদ্ধতির সাথে এর সম্পর্ক।

তৃতীয় অধ্যায় (الفصل الثالث): তাওয়াররুক (التورق)-এর প্রয়োগ এবং ব্যাংকিং কার্যক্রমে এর ব্যবহার:

প্রথম পরিচ্ছেদ (المبحث الأول): আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলোর সাথে আন্তর্জাতিক পণ্য মুরাবাহা (المرابحة)-র ক্ষেত্রে ব্যাংকিং তাওয়াররুক (التورق المصرفي), এতে দুটি অনুচ্ছেদ (المطلب) রয়েছে:

প্রথম অনুচ্ছেদ (المطلب الأول): লেনদেনের চিত্র এবং এর কার্যপদ্ধতির বর্ণনা।

দ্বিতীয় অনুচ্ছেদ (المطلب الثاني): এই লেনদেনের ফিকহী স্বরূপ নির্ধারণ (التكييف الفقهي)।

দ্বিতীয় পরিচ্ছেদ (المبحث الثاني): গ্রাহকদের প্রচলিত ব্যাংকগুলোর নিকট থাকা দেনা পরিশোধ এবং ইসলামি ব্যাংকের সাথে লেনদেনে স্থানান্তরিত হওয়ার ক্ষেত্রে সক্ষম করার জন্য তাওয়াররুক (التورق)। এতে দুটি অনুচ্ছেদ (المطلب) রয়েছে:

প্রথম অনুচ্ছেদ (المطلب الأول): লেনদেনের চিত্র এবং এর কার্যপদ্ধতির বর্ণনা।

দ্বিতীয় অনুচ্ছেদ (المطلب الثاني): এই লেনদেনের ফিকহী স্বরূপ নির্ধারণ (التكييف الفقهي)।

তৃতীয় পরিচ্ছেদ (المبحث الثالث): ব্যক্তিগত অর্থায়নে ব্যাংকিং তাওয়াররুক (التورق المصرفي)-এর ব্যবহার, এতে দুটি অনুচ্ছেদ (المطلب) রয়েছে:

প্রথম অনুচ্ছেদ (المطلب الأول): ক্রেডিট কার্ডের মাধ্যমে তাওয়াররুক (التورق), এতে চারটি মাসআলা (المسألة) রয়েছে:

প্রথম মাসআলা (المسألة الأولى): তায়সির আল-আহলি কার্ডে তাওয়াররুক (التورق) প্রক্রিয়ার চিত্র।

দ্বিতীয় মাসআলা (المسألة الثانية): আমেরিকান ব্যাংকের আল-খাইর কার্ডে তাওয়াররুক (التورق) প্রক্রিয়ার চিত্র।

তৃতীয় মাসআলা (المسألة الثالثة): তায়সির এবং খাইর কার্ড দুটির মধ্যে সাদৃশ্য ও বৈসাদৃশ্যের দিকসমূহ।

চতুর্থ মাসআলা: আত-তায়সীর এবং আল-খায়ের কার্ডদ্বয়ে তাওয়াররুকের ফিকহী বিশ্লেষণ।

দ্বিতীয় অনুচ্ছেদ: শেয়ার ব্যবহারের মাধ্যমে তাওয়াররুক, এবং এতে দুটি মাসআলা রয়েছে:

প্রথম মাসআলা: শেয়ারের মাধ্যমে তাওয়াররুকের স্বরূপ বিশ্লেষণ।

দ্বিতীয় মাসআলা: শেয়ারের মাধ্যমে তাওয়াররুকের ফিকহী বিশ্লেষণ।

চতুর্থ পরিচ্ছেদ: সমকালীন ব্যাংকসমূহে ব্যাংকিং তাওয়াররুক কার্যক্রমের বিধান।

প্রথম অনুচ্ছেদ: ব্যাংকিং তাওয়াররুক বিষয়ে ফকীহগণের অবস্থান।

দ্বিতীয় অনুচ্ছেদ: ব্যাংকিং তাওয়াররুক বিষয়ে সমকালীন আলেম ও অর্থনীতি বিশেষজ্ঞদের অবস্থান।

তৃতীয় অনুচ্ছেদ: দলীলসমূহ, জটিলতাসমূহ এবং পর্যালোচনা।

প্রথম মাসআলা: ব্যাংকিং তাওয়াররুক নিষিদ্ধ হওয়ার নির্দেশক বিষয়সমূহ।

দ্বিতীয় মাসআলা: ব্যাংকিং তাওয়াররুক প্রক্রিয়ার পদ্ধতিগত জটিলতাসমূহ।

তৃতীয় মাসআলা: যারা ব্যাংকিং তাওয়াররুক বৈধ বলেছেন তাদের উপস্থাপিত সংশয়সমূহ এবং সেগুলোর পর্যালোচনা।

চতুর্থ অনুচ্ছেদ: ব্যাংকিং তাওয়াররুক প্রসঙ্গে রাবেতাতুল আলম আল-ইসলামীর ইসলামিক ফিকহ একাডেমির সিদ্ধান্ত।

পঞ্চম পরিচ্ছেদ: ব্যাংকিং তাওয়াররুক এবং ইসলামী ব্যাংকসমূহের ভবিষ্যৎ, এবং এতে তিনটি অনুচ্ছেদ রয়েছে:

প্রথম অনুচ্ছেদ: ইসলামী ব্যাংকের ধারণা ও বৈশিষ্ট্যসমূহ।

দ্বিতীয় অনুচ্ছেদ: ইসলামী ব্যাংকসমূহের ভবিষ্যতের ওপর তাওয়াররুক কার্যক্রমের প্রভাব।

তৃতীয় অনুচ্ছেদ: নগদ অর্থায়নের বিকল্প।

উপসংহার: এতে গবেষণার গুরুত্বপূর্ণ ফলাফল এবং সুপারিশসমূহ অন্তর্ভুক্ত রয়েছে:

নির্ঘণ্টসমূহ: এতে নিম্নলিখিত বিষয়গুলো অন্তর্ভুক্ত রয়েছে:

- কুরআনের আয়াতসমূহের নির্ঘণ্ট।

- হাদিস এবং আসার (الآثار)-সমূহের নির্ঘণ্ট।

- ব্যক্তিবর্গের নির্ঘণ্ট।

- তথ্যসূত্র এবং মূল উৎসসমূহের নির্ঘণ্ট।

- বিষয়সূচি।

আমি মহান আল্লাহ তায়ালার শুকরিয়া আদায় করছি যে, তিনি আমাকে এই গবেষণাপত্রটি সম্পন্ন করার তাওফিক দান করেছেন; যদিও চতুর্দিক থেকে আমায় ঘিরে থাকা তীব্র সংকটের কারণে গবেষণাটি লেখার সময় আমি অনেক প্রতিকূলতার সম্মুখীন হয়েছিলাম। আমি মহান আল্লাহর নিকট প্রার্থনা করি তিনি যেন আমার প্রতিটি সংকট থেকে উত্তরণের পথ তৈরি করে দেন এবং প্রতিটি দুশ্চিন্তা থেকে মুক্তির ব্যবস্থা করে দেন।

তথ্যসূত্র সংগ্রহের সময় আমি কিছু সমস্যার সম্মুখীন হয়েছিলাম, কারণ এই বিষয় সংশ্লিষ্ট প্রয়োজনীয় তথ্যসূত্রসমূহ সংগ্রহের জন্য আমাকে দেশের ভেতরে এবং বিদেশের বিভিন্ন শহরে ভ্রমণ করতে হয়েছে।

এই পর্যায়ে আমি সেই সকল ব্যক্তিদের প্রতি শ্রদ্ধা ও কৃতজ্ঞতা মিশ্রিত ধন্যবাদ জ্ঞাপন করছি যারা এই গবেষণাপত্রটি তৈরিতে আমায় সহায়তা করেছেন। তাদের মধ্যে সর্বাগ্রে রয়েছেন এই গবেষণার তত্ত্বাবধায়ক সম্মানিত শায়খ সাদ আল-খারাশি, ডক্টর সামি আল-সুওয়াইলাম এবং ডক্টর আব্দুল্লাহ আল-সাইদি। সেই সাথে ব্যাংকের যে সকল কর্মকর্তাবৃন্দ আমাকে সাহায্য করেছেন তাদের প্রতিও কৃতজ্ঞতা। আমি মহান আল্লাহর কাছে প্রার্থনা করি তিনি যেন আমাদের ইহকাল ও পরকালের সকল কল্যাণের তাওফিক দান করেন।

ভূমিকা

‌প্রথম পরিচ্ছেদ: শাব্দিক (لغة) ও পারিভাষিক (اصطلاحًا) অর্থে ব্যক্তিগত তাওয়াররুক (التورق الفردي) এর সংজ্ঞা

‌প্রথম অনুচ্ছেদ: শাব্দিক (لغة) অর্থে তাওয়াররুক (التورق) এর সংজ্ঞা

শাব্দিক (لغة) অর্থে তাওয়াররুক (التورق) শব্দটি 'আল-ওয়ারিক' (الوَرِق) শব্দ থেকে গৃহীত, যা 'ওয়াও' বর্ণে ফাতহাহ এবং 'রা' বর্ণে কাসরা যোগে গঠিত; আর তা হলো মুদ্রিত দিরহাম বা রৌপ্যমুদ্রা (১)।

আবার 'আল-ওয়ারাক' (الوَرَق) —'রা' বর্ণে ফাতহাহ যোগে— দিরহাম ও উট জাতীয় সম্পদকেও বোঝায়। আবু উবাইদাহ বলেন: 'আল-ওয়ারিক' (الوَرِق) হলো রূপা, তা দিরহামের ন্যায় মুদ্রিত হোক বা না হোক (২)। এরই অন্তর্ভুক্ত মহান আল্লাহর বাণী: {فَابْعَثُوا أَحَدَكُمْ بِوَرِقِكُمْ هَذِهِ إِلَى الْمَدِينَةِ} (৩) অর্থাৎ: তোমাদের এই দিরহাম বা রৌপ্যমুদ্রা সহ।

আর তাওয়াররুক (التورق) হলো: 'ওয়ারিক' বা রৌপ্যমুদ্রা অন্বেষণ করা; যেমনটি বলা হয় 'আত-তাফাককুহ' (التفقه), যার অর্থ ফিকহ (الفقه) অন্বেষণ করা, এবং 'আত-তাআল্লুম' (التعلّم), যার অর্থ ইলম (العلم) অন্বেষণ করা। ভাষাবিদগণ উল্লেখ করেছেন যে, 'ওয়ারিক' শব্দটিতে তিনটি উচ্চারণরীতি রয়েছে: (وَرِق), (وَرَق) এবং (وَرْق) (৪)।

ভাষাবিদগণের গ্রন্থসমূহ পর্যালোচনার মাধ্যমে লক্ষ্য করা যায় যে, তাঁরা যে সকল ক্রিয়াপদ উল্লেখ করেছেন

--------------------------------------------

এটি ইরাক (إيراق) এবং ইস্তিরাক (استيراق)-এর মধ্যে সীমাবদ্ধ। বলা হয়: ‘আওরাকাল রাজুলু’, যখন কোনো ব্যক্তির সম্পদ বৃদ্ধি পায়। আর যে ব্যক্তি রৌপ্যমুদ্রা অনুসন্ধান করে, তাকে ‘মুস্তাওরিক’ (المستورق) বলা হয়। গাছ যখন পাতা বের করে, তখন তাকে ‘তাওরিক’ (توريق) বা ইরাক (إيراق) বলা হয় (১)। তারা তাওয়াররুক (التورق) পরিভাষাটি উল্লেখ করেননি। সম্ভবত ফকিহগণ (الفقهاء) তাদের কিতাবসমূহে সেই ব্যক্তির জন্য তাওয়াররুক (التورق) পরিভাষাটি নির্ধারণ করেছেন, যে কষ্ট করে রৌপ্যমুদ্রা অর্জনের চেষ্টা করে। সুতরাং ফকিহগণ তাদের কিতাবসমূহে তাওয়াররুক (التورق)-এর যে রূপটি বর্ণনা করেছেন, তাতে রৌপ্যমুদ্রা অর্জনের জন্য এক প্রকার কষ্ট ও প্রচেষ্টা বিদ্যমান। মূলত তাওয়াররুক (التورق)-এর মূল অর্থ ছিল রৌপ্যমুদ্রার (ওয়ারিক) অনুসন্ধান করা, পরবর্তীতে এই ধারণাটি সাধারণভাবে নগদ অর্থ অনুসন্ধানের দিকে রূপান্তরিত হয়েছে; চাই সেই নগদ অর্থ রৌপ্য হোক, স্বর্ণ হোক কিংবা কাগজের মুদ্রা হোক। এর মাধ্যমে আমরা জানতে পারি যে, নগদ অর্থের ধারণার প্রসারের ওপর ভিত্তি করে তাওয়াররুক (التورق) শব্দের অর্থগত পরিধিও বিস্তৃত হয়েছে (২)।

* * *

 

‌‌দ্বিতীয় অনুচ্ছেদ: পারিভাষিক (اصطلاحًا) অর্থে তাওয়াররুক-এর সংজ্ঞা

‌‌প্রথম মাসআলা: ফকিহগণের (الفقهاء) নিকট তাওয়াররুক পরিভাষা ব্যবহারের বিষয়ে অনুসন্ধান:

স্মর্তব্য যে, হাম্বলি ফকিহগণের (فقهاء الحنابلة) কতিপয় সদস্য ছাড়া অন্যান্য ফকিহগণের কিতাবসমূহে তাওয়াররুক (التورق) পরিভাষাটি এই নামে ব্যবহৃত হয়নি। শামসুদ্দিন ইবনে মুফলিহ (রহিমাহুল্লাহ) বলেন: "যদি কারো নগদের প্রয়োজন হয় এবং সে একশ টাকার পণ্য দুইশ টাকায় (বাকিতে) ক্রয় করে, তবে তাতে কোনো অসুবিধা নেই। তিনি (ইমাম আহমাদ) এটি স্পষ্টভাবে উল্লেখ করেছেন এবং এটিই হলো তাওয়াররুক (التورق)" (৩)। আল-বাহুতি (রহিমাহুল্লাহ) বলেন: "যদি কোনো ব্যক্তির নগদের প্রয়োজন হয় এবং সে একশ টাকার পণ্য ধরা যাক দেড়শ টাকায় ক্রয় করে, তবে তাতে কোনো অসুবিধা নেই। এটিই হলো তাওয়াররুক (التورق)-এর মাসআলা" (৪)। একইভাবে আল-মারদাউয়ি তার কিতাবে তাওয়াররুক (التورق) উল্লেখ করেছেন (৫)।

--------------------------------------------

সম্ভবত শাইখুল ইসলাম ইবনে তাইমিয়্যাহ (রহিমাহুল্লাহ)-ই প্রথম ব্যক্তি যিনি বিশদভাবে 'তাওয়াররুক' (পণ্য ক্রয়-বিক্রয়ের মাধ্যমে নগদ অর্থ সংগ্রহ)-এর বিধান সম্পর্কে আলোচনা করেছেন; তিনি তাঁর মাজমুউল ফাতাওয়া (১)-তে এর বিধান নিয়ে আলোচনা করেছেন। অনুরূপভাবে ইবনুল কাইয়্যিম ইলামুল মুওয়াক্কিঈন (২)-এ এটি আলোচনা করেছেন। তবে এমন কিছু বর্ণনা পাওয়া যায় যা নির্দেশ করে যে, এই পরিভাষাটি সালাফদের নিকট পরিচিত ছিল। শাইখুল ইসলাম উমর ইবনে আব্দুল আজিজ (রাদিয়াল্লাহু আনহু) থেকে তাঁর এই উক্তিটি উদ্ধৃত করেছেন: "তাওয়াররুক হলো সুদের মূল ভিত্তি (আখিয়াতুর রিবা)" (৩)। ইবনুল কাইয়্যিম বলেন: "সালাফগণ এর—অর্থাৎ তাওয়াররুক পদ্ধতির—অপছন্দনীয়তার ব্যাপারে মতভেদ করেছেন। উমর ইবনে আব্দুল আজিজ এটি অপছন্দ করতেন এবং বলতেন: 'তাওয়াররুক হলো সুদের মূল ভিত্তি', আর ইয়াস ইবনে মুয়াবিয়া এতে শিথিলতা প্রদর্শন করেছেন" (৪)। এটি প্রমাণ করে যে, তাওয়াররুক পরিভাষাটি সালাফদের নিকট পরিচিত ছিল।

উপরিউক্ত আলোচনা থেকে স্পষ্ট হয় যে, ইবনে তাইমিয়্যাহ, ইবনুল কাইয়্যিম, শামসুদ্দিন ইবনে মুফলিহ, আল-বাহুতি এবং আল-মারদাউই—তাঁরাই তাঁদের কিতাবসমূহে তাওয়াররুক পরিভাষাটি উল্লেখ করেছেন; হাম্বলি ফকিহদের অবশিষ্টরা এটি উল্লেখ করেননি।

আর অন্যান্য মাজহাবের ক্ষেত্রে তাঁরা তাওয়াররুককে এই নামে উল্লেখ করেননি, বরং তাঁরা যখন ‘ঈনাহ’ লেনদেন নিয়ে আলোচনা করেন, তখন এর বিধান সম্পর্কে আলোকপাত করেন। হানাফিগণ ‘তাওয়াররুক’ পরিভাষাটি উল্লেখ করেননি, যদিও তাওয়াররুকের পদ্ধতিটি তাঁদের নিকট বিদ্যমান ছিল এবং তাঁরা একে ঈনাহ-এর একটি বৈধ পদ্ধতি হিসেবে উল্লেখ করেন। তাঁদের কেউ কেউ ঈনাহ-এর এমন ব্যাখ্যা প্রদান করেছেন যার ব্যাপারে নিষেধাজ্ঞা এসেছে, যা মূলত...

--------------------------------------------

তাওয়াররুক (التورق) সম্পর্কে তারা বলেন: "অভাবী ব্যক্তি অন্য একজনের কাছে এসে দশ দিরহাম ঋণ প্রার্থনা করে, কিন্তু ঋণদাতা ঋণ দিতে আগ্রহী নন... এমতাবস্থায় তিনি বলেন: আমি তোমাকে ঋণ দেব না, তবে তুমি চাইলে এই কাপড়টি তোমার কাছে বারো দিরহামে বিক্রি করতে পারি, অথচ বাজারে এর মূল্য দশ দিরহাম; যেন সে বাজারে তা দশ দিরহামে বিক্রি করতে পারে। ঋণগ্রহীতা এতে সম্মত হয়ে একইভাবে তা বিক্রি করে দেয়। এর ফলে কাপড়ের মালিকের দুই দিরহাম লাভ হয় এবং ক্রেতার দশ দিরহাম ঋণ প্রাপ্তি ঘটে" (১)।

ইমাম আবু ইউসুফ বলেন: "ঈনা (العينة) বৈধ (جائزة), এবং যে ব্যক্তি এটি পালন করবে সে পুণ্যবান হবে" (২)। তার এই উক্তিটিকে পণ্যটি প্রথম বিক্রেতার কাছে ফিরে না আসার শর্তে গণ্য করা হবে, যা সামনে বিস্তারিত আলোচনা করা হবে।

আর মালেকী মাযহাবের ক্ষেত্রে দেখা যায়, তাদের নিকট স্পষ্টভাবে তাওয়াররুক (التورق) পরিভাষাটির কোনো উল্লেখ নেই। তবে তারা ঈনা (العينة) অপছন্দনীয় (كراهة) হওয়ার জন্য শর্তারোপ করেছেন যে, পণ্যটি পুনরায় প্রথম বিক্রেতার কাছেই বিক্রি হতে হবে; যার ফলে তাওয়াররুক (التورق) এই পরিধি থেকে বেরিয়ে যায় (৩)। এছাড়া তাদের কেউ কেউ তাওয়াররুক (التورق)-এর বিভিন্ন পদ্ধতি উল্লেখ করেছেন, যদিও তারা সেই পদ্ধতিগুলোর ক্ষেত্রে সরাসরি তাওয়াররুক (التورق) পরিভাষাটি ব্যবহার করেননি (৪)।

মালেকী ফকীহগণ ঈনা (العينة) ক্রয়-বিক্রয়কে মেয়াদী ক্রয়-বিক্রয়ের (بيوع الآجال) অধীনে উল্লেখ করেছেন, যার বাহ্যিক রূপ বৈধ (جواز) মনে হলেও তা মূলত নিষিদ্ধ (الممنوع) বিষয়ের দিকে নিয়ে যায় (৫)। তাই মালেকী মাযহাবে যারা তাওয়াররুক (التورق)-এর বিধান খুঁজবেন, তারা তা 'বিয়ূউল আজাল' অধ্যায়ে পাবেন, সরাসরি তাওয়াররুক (التورق) শব্দে পাবেন না।

--------------------------------------------

বরং এটি আইনা (العينة) লেনদেনের একটি রূপ হিসেবে উল্লেখ করা হয়, অথবা এটি তাদের আলোচনার অন্তর্ভুক্ত হয় যখন তারা আইনা (العينة) লেনদেন অপছন্দনীয় (كراهية) হওয়ার শর্তারোপ করেন।

আর শাফেয়ীগণের কথা হলো, তারা তাদের কিতাবসমূহে তাওয়াররুক (التورق) পরিভাষাটি উল্লেখ করেননি এবং এর হুকুম (حكم) নিয়েও আলোচনা করেননি। এর কারণ হলো: শাফেয়ী মাযহাবের জমহুর (جمهور) বা অধিকাংশ আলিম আইনা (العينة) বিক্রয়ের বৈধতা (جواز) সমর্থন করেন। ফলে তাওয়াররুক (التورق) তো আইনা (العينة) অপেক্ষা বৈধ (جواز) হওয়ার ক্ষেত্রে অগ্রগণ্য হবে (১)।

পূর্বোক্ত আলোচনা থেকে স্পষ্ট হয় যে, 'তাওয়াররুক' (التورق) পরিভাষাটি এই নামে হাম্বলী ফকীহদের কারো কারো নিকট প্রসিদ্ধ (مشهور), সবার নিকট নয়। অন্যান্য মাযহাবের আলিমগণ এই পরিভাষাটি স্পষ্টভাবে ব্যক্ত করেননি। বরং তারা তাওয়াররুককে (التورق) আইনা (العينة) লেনদেনের একটি পদ্ধতি হিসেবে উল্লেখ করেন, যেমনটি হানাফী ও মালিকীগণের নিকট লক্ষ্য করা যায়; অথবা এটি তাদের আইনা (العينة) সংক্রান্ত আলোচনার অন্তর্ভুক্ত হয়, যেমনটি শাফেয়ীগণের নিকট দেখা যায়।

 

‌‌দ্বিতীয় মাসআলা: পারিভাষিক (اصطلاحًا) সংজ্ঞায় তাওয়াররুক (التورق)

ফকীহগণের পরিভাষায় তাওয়াররুক (التورق) হলো: (কোনো ব্যক্তি বাকিতে (نسيئة) কোনো পণ্য ক্রয় করে তা বিক্রেতা ব্যতীত অন্য কারো কাছে নগদে (نقداً) বিক্রি করা)। এই সংজ্ঞাটি ঐ সকল ফকীহগণের বক্তব্য থেকে বোঝা যায় যারা তাওয়াররুক (التورق) নিয়ে আলোচনা করেছেন (২)। তারা যখন এটি নিয়ে আলোচনা করেছেন, তখন তারা এর সংজ্ঞা স্পষ্টভাবে বর্ণনা না করে কেবল এর স্বরূপ ও বৈশিষ্ট্যের বর্ণনাই যথেষ্ট মনে করেছেন। গবেষকগণ 'মাউসুআতুল ফিকহিয়্যাহ' গ্রন্থে তাওয়াররুকের সংজ্ঞা দিতে গিয়ে বলেছেন: "বাকিতে (نسيئة) কোনো পণ্য ক্রয় করা, এরপর তা বিক্রেতা ছাড়া অন্য কারও কাছে নগদে (نقداً) ক্রয়মূল্যের চেয়ে কম দামে বিক্রি করা, যাতে এর মাধ্যমে নগদ (النقد) অর্থ লাভ করা যায়" (৩)। সম্ভবত এই সংজ্ঞাটি পূর্বোক্ত সংজ্ঞার চেয়ে অধিক সূক্ষ্ম। কারণ পূর্বোক্ত সংজ্ঞায় এটি উল্লেখ করা হয়নি যে, 'মুতাওয়াররিক' (المتورق) ব্যক্তি পণ্যটি ক্রয়মূল্যের চেয়ে কম দামে বিক্রি করেন। এবং এটি...

--------------------------------------------

এটি এমন একটি শর্ত যা তওয়াররুক (التورق) আরও ভালোভাবে বুঝতে সাহায্য করে; কারণ তওয়াররুককারী (المتورق) ব্যক্তির পক্ষে ধারে কেনা মূল্যে পণ্যটি নগদে বিক্রয় করা অসম্ভব।

তওয়াররুক (التورق) এর উদাহরণ: নগদ অর্থের প্রয়োজন এমন এক ব্যক্তি একজন খেজুর বিক্রেতার নিকট আসলো। অতঃপর অভাবী ব্যক্তিটি একশো সা' খেজুর পনেরোশ টাকার বিনিময়ে বাকিতে (نسيئة) ক্রয় করল। এরপর অভাবী ব্যক্তিটি এই খেজুর নিয়ে মূল বিক্রেতা ব্যতীত অন্য কারও কাছে এক হাজার টাকায় নগদে বিক্রয় করল, যাতে এর মাধ্যমে সে নগদ অর্থ লাভ করতে পারে। ইসলামিক ফিকহ একাডেমি তওয়াররুক (التورق) এর সংজ্ঞায় বলেছে: এটি হলো বিক্রেতার দখল ও মালিকানায় থাকা কোনো পণ্য বিলম্বিত মূল্যে (مؤجل) ক্রয় করা, অতঃপর ক্রেতা নগদ অর্থ লাভের উদ্দেশ্যে মূল বিক্রেতা ছাড়া অন্য কারো কাছে তা নগদে বিক্রয় করা (১)।

শায়খ আব্দুল আজিজ বিন বাজ (রহিমাহুল্লাহ) বলেন: "তবে যদি ক্রেতা ঋণ পরিশোধ, বাসস্থান নির্মাণ বা বিবাহের জন্য নগদ অর্থের প্রয়োজনে নির্দিষ্ট মেয়াদে (أجل) কোনো পণ্য ক্রয় করে তা নগদে বিক্রয় করার জন্য, তবে ফকিহগণের নিকট এই লেনদেনকে তওয়াররুক (التورق) বলা হয় এবং সাধারণ মানুষের কেউ কেউ একে আল-ওয়াদাহ (الوعدة) বলে থাকে" (২)।

পূর্বোক্ত সংজ্ঞাসমূহ পর্যালোচনার মাধ্যমে আমরা এই সিদ্ধান্তে উপনীত হতে পারি যে, তওয়াররুক (التورق) এর মৌলিক উপাদান তিনটি:

1 - তওয়াররুককারী (المتورق) ব্যক্তি পণ্যটি বাকিতে (نسيئة) ক্রয় করবে।

2 - তা নগদে বিক্রয় করবে।

3 - মূল বিক্রেতা ছাড়া অন্য কারও কাছে তা বিক্রয় করবে।

উপরোক্ত আলোচনা থেকে স্পষ্ট হয় যে, তওয়াররুককারী (المتورق) ব্যক্তি ব্যবসা বা মুনাফা অর্জনের উদ্দেশ্যে পণ্যটি ক্রয় করেনি এবং এটি ব্যবহার বা ভোগ করার উদ্দেশ্যেও নয়; বরং তা যে মূল্যে ক্রয় করেছিল তার চেয়ে কম মূল্যে পুনরায় বিক্রয় করার জন্যই তা ক্রয় করেছে। আর এই বিক্রয় কার্যে প্রবেশের মূল চালিকাশক্তি হলো...

--------------------------------------------

তাওয়াররুক (التورق) হলো নগদ তারল্যের প্রয়োজনীয়তা যাতে ব্যক্তি এর মাধ্যমে তার আর্থিক প্রয়োজন পূরণ করতে সক্ষম হয়। এমতাবস্থায় মুতাওয়াররিকের (المتورق) সামনে নগদ তারল্য অর্জনের জন্য কেবল দুটি পথ থাকে:

১ - করজে হাসানা (القرض الحسن), আর তাকে ঋণ দেওয়ার মতো কেউ নেই।

২ - সুদি ঋণ (القرض بالفائدة)।

ফলে সে তাওয়াররুকের (التورق) আশ্রয় নেয় যা তাকে সুদ (الربا) থেকে দূরে রাখে এবং তার আর্থিক প্রয়োজন পূরণ করতে তাকে সক্ষম করে তোলে।

দ্বিতীয় পরিচ্ছেদ: ব্যাংকিং তাওয়াররুক (التَّوَرُّقِ المصْرِفيّ)-এর শাব্দিক ও পারিভাষিক সংজ্ঞা

সাম্প্রতিক সময়ে আমরা প্রায়শই ‘ব্যাংকিং তাওয়াররুক’ (التَّوَرُّقِ المصْرِفيّ) পরিভাষাটি শুনে থাকি, বিশেষ করে দৃশ্য ও শ্রব্য গণমাধ্যমগুলোতে। গবেষকের জন্য এই পরিভাষাটির শাব্দিক ও পারিভাষিক অর্থ স্পষ্ট করা সমীচীন। এই পরিচ্ছেদে ‘তাওয়াররুক’ (التَّوَرُّق) শব্দ সংশ্লিষ্ট বিষয়াদি আলোচনার প্রয়োজন নেই, কারণ আমি পূর্ববর্তী পরিচ্ছেদে তা আলোচনা করেছি। এখানে মূল লক্ষ্য হলো ‘মাসরিফ’ (المصرف) বা ব্যাংক শব্দ সংশ্লিষ্ট বিষয়াদি স্পষ্ট করা, যা এখানে ‘তাওয়াররুক’-এর বিশেষণ হিসেবে ব্যবহৃত হয়েছে।

 

* * *

 

প্রথম অনুচ্ছেদ: ‘মাসরিফ’ (المصْرف)-এর শাব্দিক ও পারিভাষিক সংজ্ঞা

মাসরিফ (المصْرف): এটি একটি স্থানের নাম যেখানে ‘সারফ’ (الصَّرْفُ) বা মুদ্রা বিনিময় সম্পন্ন হয়। শাব্দিক অর্থে ‘সারফ’ (الصَّرْفُ) হলো: কোনো বস্তুকে তার দিক থেকে ফিরিয়ে দেয়া; সেটিকে ফিরিয়ে দেয়া হয়েছে, ফলে তা ফিরে গেছে (১)।

আর ফকিহগণের নিকট ‘সারফ’ (الصَّرْفُ) হলো: "পরস্পরের বিনিময়ে সাধারণ মূল্যের (মুদ্রার) ক্রয়-বিক্রয়ের নাম। আর তা হলো সোনার বিনিময়ে সোনা, রুপার বিনিময়ে রুপা এবং এক জাতীয় মুদ্রার বিনিময়ে অন্য জাতীয় মুদ্রার ক্রয়-বিক্রয়। এই প্রকারের ক্রয়-বিক্রয়কে ‘সারফ’ নাম দেওয়ার পেছনে ফিরিয়ে দেওয়া বা স্থানান্তরের অর্থ বিদ্যমান থাকার সম্ভাবনা রয়েছে" (২)।

আর অর্থনীতিবিদদের পরিভাষায় ‘সারফ’ (الصَّرْفُ) হলো: দেশীয় মুদ্রার বিনিময়ে বৈদেশিক মুদ্রার বিনিময় (৩)।

একটি বিষয় সতর্ক করা প্রয়োজন যে, ‘ব্যাংক’ (بَنْك) শব্দটি বিদেশি, আর আমি এর ব্যবহারে উৎসাহী নই...

--------------------------------------------